Соучредитель сети “Фокстрот” Геннадий Выходцев считает, что не должен платить налог после ликвидации своего заграничного оффшора стоимостью почти 5 млрд грн. Но у правоохранителей другое мнение.
Власть ищет деньги на войну. По оценкам Минфина, потребность бюджета составляет около 12-15 млрд долларов (более 500 млрд грн). Часть из них Украина ожидает получить от зарубежных партнеров. Но вряд ли заграничные деньги покроют все расходы, учитывая, как разворачиваются события на фронте. Кроме того, пока не ясно, что будет с американской помощью после тамошних выборов.
Похоже, именно поэтому в Украине, с одной стороны, готовится повышение налоговой нагрузки, а с другой – активизировалась работа по “закручиванию гаек” по отношению к крупным неплательщикам и “налоговым уклонистам”. Речь о юридических и физических лицах, которые очень любят не платить налоги, используя любой пробел в украинском законодательстве. Так что украинские фискалы, а если у них не получается, то правоохранители пытаются дожать таких неплательщиков.
СМИ стало известно, что Бюро экономической безопасности получило разрешение суда на доступ к финансовой документации и информации о движении средств на счетах совладельца торговой сети “Фокстрот” Геннадия Выходцева. Доступ детективам Бюро предоставлен в рамках досудебного расследования по признакам уголовного правонарушения. предусмотренного ч. 3 ст. 212 УК Украины, то есть уклонение от уплаты налогов в особо крупных размерах.
Указанное следует из соответствующего решения Святошинского районного суда г.Киева от 05.08.2024 по делу №759/15918/24.
Досудебное расследование касается не только Выходцева, но и других фигурантов. Расследуется неуплата налогов на доходы физических лиц с немалой суммы – 6,193 миллиарда гривен, полученной рядом лиц вследствие ликвидации (прекращения) иностранных компаний. По текущей ставке налога на доходы физических лиц в 18% – это более 1,1 млрд. грн. Наибольшую сумму – 655,469 млн грн (включает размер начисленного налога и штраф) хотят взыскать с совладельца сети супермаркетов электроники “Фокстрот” Геннадия Выходцева.
Суть дела состоит в следующем: в 2021 году Геннадий Выходцев единоличным решением ликвидировал свой заграничный оффшор IrineVenturesLimited, где был владельцем 100%, а все активы компании (состоявшие из требований по кредитам, всего 126,1 млн долларов) переписал на себя, как на физическое лицо. В 2022 году, подавая налоговую декларацию за предыдущий год, он указал эти активы, но не включил в состав налогооблагаемого дохода. Бизнесмен считал, что имеет право на льготы, поскольку денежные средства были получены в результате ликвидации иностранной компании.
У Главного управления Государственной налоговой службы в Киевской области на этот счет оказалось другое мнение, и оно насчитало ему 595,881 млн грн налоговых обязательств и еще 59,588 млн грн штрафа.
Выходцев обжаловал налоговое уведомление-решение в суде, выиграл административное дело (№320/4281/23) в первой инстанции, а затем и все этапы обжалования налоговой этого решения. 16 июля 2024 г. Верховный Суд окончательно отклонил кассационную жалобу налоговиков.
И вот теперь похоже, что после административного дела проблемы Выходцева не закончились, и после раунда с налоговиками его ждет более серьезное противостояние — с детективами Бюро экономической безопасности.
То, что оба дела (“уголовное” — 759/15918/24, о доступе следователей к информации, и уже завершенное “административное” — №320/4281/23) касаются именно Геннадия Выходецва — достаточно просто установить, проанализировав фабулу вышеупомянутых судебных решений. В “уголовном” решении — его фамилия скрыта под безликим ОСОБА_18, в “административном” — ОСОБА_1. В частности, в текстах судебных решений фигурируют абсолютно идентичные суммы налогового долга, тот же номер трастовой декларации, тот же номер налогового уведомления-решения и т.д. А фамилия фигуранта отчетливо видна из публичного перечня дел, предназначенных к рассмотрению.
Гипотетически особое внимание детективов БЭБ к Выходцеву могло привлечь то, что ликвидированная им оффшорная фирма Irine Ventures Limited, доход от прекращения деятельности которой он и решил не облагать налогом, ранее упоминалась, как участник громкого дела “Дельта Банка”. В уголовном расследовании №12014100000000703 вместе с другой связанной с Выходцевым компанией (FG Financing Limited) фирма фигурировала в цепочке по выводу из банка средств и легализации доходов, полученных преступным путем. В 2018 году был даже наложен арест на счета этих компаний, хотя впоследствии Печерский суд это решение отменил.
Еще один интересный момент подсвечен в решении о предоставлении детективам доступа к счетам Выходцева. Это имя директора его ликвидированной оффшорной компании – Ivor Omson.
Как писали СМИ, человек с таким же именем и сейшельским гражданством (а именно там сначала был прописан оффшор Выходцева) ранее фигурировал как совладелец и руководитель ряда компаний из группы подсанкционного Дмитрия Фирташа. Кроме того, Ivor Omson также некоторое время был записан владельцем запрещенного 112-го телеканала.
Также по данным аналитической системы YouControl, сейчас Ivor Omson значится, как бенефициар кипрской компании “Фокстрот Холдинг Оверсиз Лимитед”, владельца украинского ООО “Консалт Информ Групп”, которое до 2016 года называлось ООО “Группа компаний “Фокстрот”. Геннадий Выходцев ранее был учредителем и подписантом этой компании.
Вышеупомянутые обстоятельства – это лишь то, что лежит на поверхности. В то же время, у детективов БЭБ, похоже, есть и другие резоны давить Геннадия Выходцева, используя инструментарий уголовных обвинений. И совсем не факт, что бизнесмен, в свое время победивший в суде налоговую, так просто сможет отстоять своих 655 млн грн в уголовном обвинении. Ведь, напомним, государству очень нужны деньги на войну. И те схемы избегания выплаты налогов, на которые закрывали глаза раньше, могут уже не сработать.
Кстати, не только владельца “Фокстрота” Геннадия Выходцева можно упрекнуть в нежелании платить налоговый долг государству — его компания также регулярно попадает в серьезные налоговые скандалы.
Так, в 2019 году фискалы насчитали торговой сети 645 миллионов гривен дополнительных налогов. Как пояснила налоговая, “Фокстрот” занижал налогооблагаемую базу, включая в стоимость товаров дополнительные услуги, не облагаемые НДС, например, страхование. Работала схема по всей разветвленной сети ритейлера.
И даже во время большой войны “Фокстрот” не гнушается использовать в своей деятельности схемы уклонения от налогов. Одна из таких схем состоит во включении в чеки при розничной продаже техники аудиокниг или электронных книг, как-бы – в виде подарка. Это позволяет компании Выходцева существенно уменьшать налоговую базу (ведь эти товары не облагаются налогом). В общей сложности на этой схеме крупные торговые сети, среди которых и “Фокстрот”, только в прошлом году “сэкономили” (читай – украли у государства) более 1,3 млрд грн налогов.
Впрочем, подобные схемы процветают не только в “Фокстроте”. “Телеграф” продолжит расследование схем уклонения от уплаты налогов. Речь идет и о налоговых скрутках, и о завозе одних товаров под видом других (более дешевых), и так далее. Впереди еще много интересного. И государство с нашей помощью может убить сразу двух зайцев — минимизировать коррупцию (хотя бы локально) и найти деньги для военного бюджета воюющей страны. Не переключайтесь
Справка:
Геннадий Выходцев является соучредителем бренда “Фокстрот” вместе с Валерием Маковецким. До войны он занимал 82 место в списке самых богатых людей Украины.
По данным аналитической системы YouControl, в 2022 году (то есть именно тогда, когда налоговая потребовала с Выходцева налоговый долг как с физического лица) было ликвидировано в связи с банкротством ООО “Фокстрот” (ЕГРПОУ 25554745), где Выходцев до 2021 года имел 25%.
По данным аналитической системы YouControl, Геннадий Выходцев имеет долю в 25% в ООО “Фокстрот-Плюс” (ЕГРПОУ 30081094), и является бенефициаром еще около 40 других компаний.
Согласно данным на сайте группы компаний “Фокстрот”, Геннадий Выходцев также является генеральным директором и председателем совета учредителей группы компаний “Фокстрот”. В 2022 году Выходцев был награжден медалью от главнокомандующего ВСУ Валерия Залужного “За содействие Вооруженным силам Украины”.
