Нацполиция раскрыла масштабную схему незаконного импорта автомобилей, действовавшую при участии сотрудников таможенной службы и ряда компаний во Львовской, Волынской и Ровенской областях.
Об этом стало известно из уголовного производства по ч. 2 ст. 364 УК.
Организованные группы, действуя по предварительному сговору с должностными лицами таможенной службы, наладили схему ввоза транспортных средств с занижением их стоимости. Автомобили импортировались по фактурной стоимости, значительно ниже рыночной, что позволяло уклоняться от уплаты налогов. Реализация транспортных средств на территории Украины осуществлялась по ценам, близким к задекларированной стоимости, часто за наличные без отражения в финансовой отчетности.
Следствием установлено, что: финансовая отчетность компаний-импортеров не соответствует объемам импорта и реализации, зафиксированным в Едином реестре налоговых накладных, что свидетельствует о сокрытии доходов и неуплате налога на прибыль. При этом кредиторская задолженность компаний-резидентов значительно увеличивается, хотя средства от реализации автомобилей поступают. Расчеты с нерезидентами-поставщиками либо не проводятся, либо осуществляются в минимальных объемах.
Обязательства по импортным контрактам выполняются третьими лицами, не являющимися сторонами внешнеэкономических договоров, что может указывать на вывод средств за границу через подставные компании. После получения доходов компании перерегистрируются на социально незащищенных лиц без опыта управления бизнесом, что позволяет скрывать преступную деятельность и прекращать деятельность обществ.
Легализация доходов: полученные средства выводятся через бестоварные операции, в частности путем покупки транспортных услуг.
Эти действия, по данным Госфинмониторинга, связаны с формированием незаконного налогового кредита, что обеспечивает перевод безналичных средств в теневой оборот, минуя систему налогообложения. Это приводит к недопоступлению в государственный бюджет налогов в особо крупных размерах.
Следствием идентифицированы четыре общества-импортера, которые, вероятно, участвовали в схеме:
-
ООО «Роял Делоникс» (ЕДРПОУ 45120778, г. Дубно): зарегистрировано 1 марта 2023 года, уставный капитал — 50 тыс. грн. В 2023 году импортировано автомобилей на сумму 369 млн грн, преимущественно от польских компаний Monopolystik и Trading Pride. Валютные расчеты проведены в пользу других нерезидентов, в частности Olvia Trade SRO (30,55 млн грн), Trading Pride (16,63 млн грн) и Sl-Trade (10,02 млн грн).
-
ООО «Тайм Проф» (ЕДРПОУ 44359656, г. Луцк): зарегистрировано 10 августа 2021 года, уставный капитал — 500 тыс. грн. В 2023 году импортировано автомобилей на сумму 115,55 млн грн, однако оплачено только 26,03 млн грн.
-
ООО «Макскар» (ЕДРПОУ 42964052, г. Ровно): зарегистрировано 19 апреля 2019 года, уставный капитал — 2,5 млн грн.
-
ООО «Крафт Холл» (ЕДРПОУ 43848752, г. Луцк): зарегистрировано 1 октября 2020 года, уставный капитал — 500 тыс. грн.
Все указанные компании связаны с уклонением от уплаты налогов и формированием фиктивного налогового кредита. Их расчетные счета арестованы по решению суда.
Следствием установлено, что последние три фирмы имеют на балансе импортированные автомобили, которые неустановленные лица пытаются продать за наличные через интернет-объявления и автоплощадки. Это позволяет избегать налогообложения и скрывать доходы от реализации.
