Співзасновник мережі “Фокстрот” Геннадій Виходцев вважає, що не повинен сплачувати податок після ліквідації свого закордонного офшору вартістю майже 5 млрд. грн. Але правоохоронці мають іншу думку.
Влада шукає гроші на війну. За оцінками Мінфіну, потреба бюджету становить близько 12-15 млрд доларів (понад 500 млрд грн). Частину з них Україна очікує одержати від закордонних партнерів. Але навряд чи закордонні гроші покриють усі витрати з огляду на те, як розгортаються події на фронті. Крім того, поки що не ясно, що буде з американською допомогою після тамтешніх виборів.
Схоже, саме тому в Україні, з одного боку, готується підвищення податкового навантаження, а з іншого – активізувалася робота щодо “закручування гайок” стосовно великих неплатників та “податкових ухилистів”. Мова про юридичних та фізичних осіб, які дуже люблять не сплачувати податки, використовуючи будь-яку прогалину в українському законодавстві. Тож українські фіскали, а якщо їм не виходить, то правоохоронці намагаються дотиснути таких неплатників.
ЗМІ стало відомо, що Бюро економічної безпеки отримало дозвіл суду на доступ до фінансової документації та інформації про рух коштів на рахунках співвласника торговельної мережі “Фокстрот” Геннадія Виходцева. Доступ до детективів Бюро надано в рамках досудового розслідування за ознаками кримінального правопорушення. передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, тобто ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах.
Зазначене випливає із відповідного рішення Святошинського районного суду м.Києва від 05.08.2024 у справі №759/15918/24.
Досудове розслідування стосується не лише Виходцева, а й інших фігурантів. Розслідується несплата податків на доходи фізичних осіб із чималої суми – 6,193 мільярда гривень, отриманої поряд осіб унаслідок ліквідації (припинення) іноземних компаній. За поточною ставкою податку на доходи фізичних осіб у 18% – це понад 1,1 млрд. грн. Найбільшу суму – 655,469 млн грн (включає розмір нарахованого податку та штраф) хочуть стягнути із співвласника мережі супермаркетів електроніки “Фокстрот” Геннадія Виходцева.
Суть справи полягає в наступному: у 2021 році Геннадій Виходцев одноосібним рішенням ліквідував свій закордонний офшор IrineVenturesLimited, де був власником 100%, а всі активи компанії (що складалися з вимог по кредитах, лише 126,1 млн доларів) переписав на себе як на фізичне обличчя. У 2022 році, подаючи податкову декларацію за попередній рік, він зазначив ці активи, але не включив до складу оподатковуваного доходу. Бізнесмен вважав, що має право на пільги, оскільки кошти були отримані внаслідок ліквідації іноземної компанії.
У Головного управління Державної податкової служби в Київській області щодо цього виявилася інша думка, і вона нарахувала йому 595,881 млн грн податкових зобов’язань та ще 59,588 млн грн штрафу.
Виходців оскаржив податкове повідомлення-рішення у суді, виграв адміністративну справу (№320/4281/23) у першій інстанції, а потім і всі етапи оскарження податкової цього рішення. 16 липня 2024 р. Верховний Суд остаточно відхилив касаційну скаргу податківців.
І ось тепер схоже, що після адміністративної справи проблеми Виходцева не закінчилися, і після раунду з податківцями на нього чекає серйозніше протистояння — з детективами Бюро економічної безпеки.
Те, що обидві справи (“кримінальна” — 759/15918/24, про доступ слідчих до інформації, та вже завершену “адміністративну” — №320/4281/23) стосуються саме Геннадія Виходецьва — досить просто встановити, проаналізувавши фабулу вищезгаданих судових рішень . У “кримінальному” рішенні – його прізвище приховано під безликим ОСОБА_18, в “адміністративному” – ОСОБА_1. Зокрема, у текстах судових рішень фігурують абсолютно ідентичні суми податкового боргу, той самий номер трастової декларації, той самий номер податкового повідомлення-рішення тощо. А прізвище фігуранта чітко видно з громадського переліку справ, призначених до розгляду.
Гіпотетично особливу увагу детективів БЕБ до Виходцева могло привернути те, що ліквідована ним офшорна фірма Irine Ventures Limited, дохід від припинення діяльності якої він і вирішив не оподатковувати, раніше згадувалася як учасник гучної справи “Дельта Банку”. У кримінальному розслідуванні №12014100000000703 разом з іншою пов’язаною з Виходцевим компанією (FG Financing Limited) фірма фігурувала у ланцюжку з виведення з банку коштів та легалізації доходів, отриманих злочинним шляхом. У 2018 році було навіть накладено арешт на рахунки цих компаній, хоча згодом Печерський суд це рішення скасував.
Ще один цікавий момент підсвічений у рішенні щодо надання детективам доступу до рахунків Виходцева. Це ім’я директора його ліквідованої офшорної компанії Ivor Omson.
Як писали ЗМІ , людина з таким же ім’ям і сейшельським громадянством (а саме там спочатку було прописано офшор Виходцева) раніше фігурував як співвласник та керівник низки компаній із групи підсанкційного Дмитра Фірташа. Крім того, Ivor Omson також якийсь час був записаний власником забороненого 112-го телеканалу.
Також за даними аналітичної системи YouControl, зараз Ivor Omson значиться як бенефіціар кіпрської компанії “Фокстрот Холдинг Оверсіз Лімітед”, власника українського ТОВ “Консалт Інформ Груп”, яке до 2016 року називалося ТОВ “Група компаній “Фокстрот”. Геннадій Виходцев раніше був засновником та підписантом цієї компанії.
Вищезгадані обставини – це лише те, що лежить на поверхні. Водночас у детективів БЕБ, схоже, є й інші резони тиснути Геннадія Виходцева, використовуючи інструментарій кримінальних звинувачень. І зовсім не факт, що бізнесмен, котрий свого часу переміг у суді податкову, так просто зможе відстояти своїх 655 млн грн у кримінальному звинуваченні. Адже, нагадаємо, державі дуже потрібні гроші на війну. І ті схеми уникнення виплати податків, на які заплющували очі раніше, можуть уже не спрацювати.
До речі, не лише власника “Фокстроту” Геннадія Виходцева можна дорікнути небажанню платити податковий борг державі — його компанія також регулярно потрапляє у серйозні податкові скандали.
Так, 2019 року фіскали нарахували торговельній мережі 645 мільйонів гривень додаткових податків. Як пояснила податкова, “Фокстрот” занижував базу оподаткування, включаючи у вартість товарів додаткові послуги, які не оподатковуються ПДВ, наприклад, страхування. Працювала схема по всій розгалуженій мережі рітейлера.
І навіть під час великої війни “Фокстрот” не гребує використовувати у своїй діяльності схему ухилення від податків. Одна з таких схем полягає у включенні в чеки при роздрібному продажі техніки аудіокниг або електронних книг, як би – у вигляді подарунка. Це дозволяє компанії Виходцева суттєво зменшувати податкову базу (адже ці товари не оподатковуються). Загалом на цій схемі великі торговельні мережі, серед яких і “Фокстрот”, лише торік “заощадили” (читай – вкрали державу) понад 1,3 млрд грн податків.
Втім, подібні схеми процвітають не лише у “Фокстроті”. Телеграф продовжить розслідування схем ухилення від сплати податків. Йдеться і про податкові скручування, і про завезення одних товарів під виглядом інших (дешевших), і так далі. Попереду ще багато цікавого. І держава з нашою допомогою може вбити одразу двох зайців — мінімізувати корупцію (хоча б локально) та знайти гроші для військового бюджету країни, що воює. Не перемикайтесь
Довідка:
Геннадій Виходцев є співзасновником бренду “Фокстрот” разом із Валерієм Маковецьким. До війни він посідав 82 місце у списку найбагатших людей України.
За даними аналітичної системи YouControl, у 2022 році (тобто саме тоді, коли податкова вимагала з Виходцева податкового боргу як з фізичної особи) було ліквідовано у зв’язку з банкрутством ТОВ “Фокстрот” (ЄДРПОУ 25554745), де Виходців до 2021 року мав 25% .
За даними аналітичної системи YouControl, Геннадій Виходцев має частку 25% у ТОВ “Фокстрот-Плюс” (ЄДРПОУ 30081094), і є бенефіціаром ще близько 40 інших компаній.
Згідно з даними на сайті групи компаній “Фокстрот”, Геннадій Виходцев також є генеральним директором та головою ради засновників групи компаній “Фокстрот”. 2022 року Виходцев був нагороджений медаллю від головнокомандувача ЗСУ Валерія Залужного “За сприяння Збройним силам України”.
